[24] Langfristige Finanzanlagen und Finanzanlagen zur Unterlegung von Pensionsverpflichtungen Geprüft

Zum 31. Dezember 2009 waren langfristige zur Veräußerung verfügbare Finanzanlagen (Anteile) mit einem Buchwert von 48,2 Mio € zu Anschaffungskosten bewertet, da ein Marktpreis nicht zu ermitteln war.

Merck hat im abgelaufenen Geschäftsjahr damit begonnen, die Pensionsverpflichtungen der Merck KGaA mit dafür vorgesehenen finanziellen Vermögenswerten zu unterlegen. Die Unterlegung der Pensionsrückstellungen mit zugeordneten finanziellen Vermögenswerten ist auf Dauer angelegt und soll kontinuierlich erweitert werden. Das Management dieser Vermögenswerte erfolgt mittels eines Vermögensverwaltungsvertrags mit einem externen Dienstleister. Merck steuert die Anlagen über weitere Restriktionen hinsichtlich Rating und Titelauswahl. Performance- und Risiko-Controlling erfolgen regelmäßig und beinhalten die monatliche Performancemessung, die Überprüfung der Zielkonformität der Anlagestrategie und Anlageorganisation sowie deren Umsetzung. Die strategische Anlagenaufteilung folgt mit einem Anteil von ca. 75 % in festverzinslichen Wertpapieren einem sehr vorsichtigen Ansatz. Alle Anlagen erfolgen ausschließlich in Euro. Die Bewertung dieser finanziellen Vermögenswerte erfolgt im Wesentlichen in der Bewertungskategorie „Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte“, ansonsten in der Kategorie „Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen“. Um die Transparenz in der Berichterstattung zu gewährleisten, stellen wir diese Finanzanlagen separat in der Bilanz dar.

Für die langfristigen zur Veräußerung verfügbaren Finanzanlagen ergaben sich zum Stichtag insgesamt folgende erfolgsneutral im Eigenkapital erfassten Beträge:

In den zur Veräußerung verfügbaren Wertpapieren von 149,5 Mio € waren Finanzanlagen zur Unterlegung von Pensionsverpflichtungen in Höhe von 148,5 Mio € enthalten. Im Vorjahr bestanden keine derartigen Anlagen.