[12] Ertragsteuern Geprüft

Die Steueraufwendungen beinhalten die Körperschaft- und Gewerbesteuern der inländischen Gesellschaften sowie vergleichbare Ertragsteuern der ausländischen Gesellschaften. Durch die Änderung von Steuersätzen bei den einzelnen Gesellschaften ergab sich insgesamt ein latenter Steuerertrag von 2,6 Mio € (im Vorjahr: 1,7 Mio € Steueraufwand).

Die Überleitung der aktiven und passiven latenten Steuern in der Bilanz einerseits und der latenten Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung andererseits stellt sich wie folgt dar:

Die Verlustvorträge gliedern sich wie nachstehend aufgeführt:

Die Reduzierung der Verlustvorträge gegenüber dem Vorjahr resultierte im Wesentlichen aus der positiven Geschäftsentwicklung der betroffenen Konzerngesellschaften. Die Aktivierung von latenten Steuern auf Verlust- und Zinsvorträge erfolgt nur dann, wenn ein Ausgleich in absehbarer Zeit wahrscheinlich ist.

Aufgrund der steuerlichen Plandaten für folgende Geschäftsjahre wurden bei einzelnen Gesellschaften aktive latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 16,1 Mio € angesetzt. Der überwiegende Teil der Verlustvorträge ist entweder zeitlich unbegrenzt oder bis zu 20 Jahre vortragbar. Zinsvorträge ergeben sich aus den Regelungen zur deutschen Zinsschranke und können unbegrenzt vorgetragen werden. Latente Steueransprüche auf Zinsvorträge wurden in Höhe von 7,5 Mio € gebildet. Durch die Nutzung von in Vorjahren nicht angesetzten steuerlichen Verlustvorträgen und Zinsvorträgen ergab sich im Jahr 2009 eine Verminderung der Ertragsteuerbelastung in Höhe von 15,6 Mio € (Vorjahr: 7,5 Mio €).

Die in Deutschland aufgelaufenen Verlustvorträge für die Körperschaftsteuer betragen 73,8 Mio € (Vorjahr: 57,6 Mio €), für die Gewerbesteuer 90,5 Mio € (Vorjahr: 64,0 Mio €). Der Rückgang des theoretisch möglichen weiteren latenten Steueranspruchs auf 27,6 Mio € (Vorjahr: 52,7 Mio €) resultiert im Wesentlichen aus der Nutzung nicht bewerteter Verlustvorträge und der Aktivierung latenter Steueransprüche auf in Vorperioden nicht angesetzten Verlustvorträgen.

Die aktiven und passiven latenten Steuern lassen sich inhaltlich folgenden Bilanzpositionen zuordnen:

Für temporäre Unterschiede auf Anteile an Tochterunternehmen wurden latente Steuerschulden in Höhe von 11,4 Mio € (Vorjahr: 23,0 Mio €) gebildet. Diese beziehen sich auf geplante Dividendenzahlungen. Für andere temporäre Unterschiede auf Anteile an Tochterunternehmen wurden keine weiteren latenten Steuerschulden berücksichtigt, da eine Umkehrung dieser Unterschiede nicht absehbar ist.

Neben den latenten Steueransprüchen aus Verlustvorträgen führten sonstige temporäre Unterschiede zu 522,6 Mio € aktivischen Steuerlatenzen (Vorjahr: 472,7 Mio €).

In der nachfolgend aufgeführten Tabelle wird vom theoretischen Steueraufwand auf die Steuern vor Sondermaßnahmen und Steuern gemäß Gewinn- und Verlustrechnung übergeleitet. Die theoretische Steuerquote wird ermittelt, indem die konsolidierten Konzernbeiträge der einzelnen in- und ausländischen Gesellschaften mit den lokalen Steuersätzen gewichtet werden. Die Veränderung im Vergleich zum Vorjahr resultierte aus der Veränderung der Konzernbeiträge im Verhältnis zu den lokalen Steuersätzen.