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[61] Sonstige Angaben zu Finanzinstrumenten Geprüft

Die nachfolgende Tabelle zeigt die Überleitung der Bilanzpositionen auf die nach IFRS 7 zu bildenden Klassen von Finanzinstrumenten:

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XLS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Folgebewertung nach IAS 39

 

 

in Mio €

Buchwerte
31.12.2012

Fort-
geführte
Anschaf-
fungs-
kosten

Anschaf-
fungs-
kosten

Beizu-
legender
Zeitwert

Wert-
ansatz
nach
IAS 17

Nicht
finanzielle
Posten

Beizulegender
Zeitwert
31.12.2012

Bei den hier angegebenen Marktwerten der Derivate sind keine Stückzinsen berücksichtigt (Clean Price).

1

Vorjahreszahlen wurden angepasst, siehe Anmerkung [5]

Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

729,7

729,7

–

–

–

–

729,7

Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte

1.797,9

549,7

–

1.248,2

–

–

 

zu Handelszwecken gehalten (nicht derivativ)

–

–

–

–

–

–

–

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

7,8

–

–

7,8

–

–

7,8

bis zur Endfälligkeit zu halten

349,7

349,7

–

–

–

–

349,7

Kredite und Forderungen

200,0

200,0

–

–

–

–

200,3

zur Veräußerung verfügbar

1.230,1

–

–

1.230,1

–

–

1.230,1

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

10,3

–

–

10,3

–

–

10,3

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2.114,6

2.114,6

–

–

–

–

 

Kredite und Forderungen

2.114,6

2.114,6

–

–

–

–

2.114,6

Übrige kurz- und langfristige Vermögenswerte

346,9

88,8

–

55,3

–

202,8

 

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

2,7

–

–

2,7

–

–

2,7

Kredite und Forderungen

88,8

88,8

–

–

–

–

88,8

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

52,6

–

–

52,6

–

–

52,6

Nicht finanzielle Posten

202,8

–

–

–

–

202,8

 

Langfristige finanzielle Vermögenswerte

97,1

48,0

41,8

7,3

–

–

 

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

–

–

–

–

–

–

–

bis zur Endfälligkeit zu halten

30,0

30,0

–

–

–

–

30,0

Kredite und Forderungen

18,0

18,0

–

–

–

–

18,0

zur Veräußerung verfügbar

48,7

–

41,8

6,9

–

–

48,7

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

0,4

–

–

0,4

–

–

0,4

 

 

 

 

 

 

 

 

Schulden

 

 

 

 

 

 

 

Kurz- und langfristige Finanzschulden

4.453,5

4.284,2

–

159,5

9,8

–

 

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

4,7

–

–

4,7

–

–

4,7

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

4.284,2

4.284,2

–

–

–

–

4.715,7

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

154,8

–

–

154,8

–

–

154,8

Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing

9,8

–

–

–

9,8

–

9,8

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

1.288,3

1.288,3

–

–

–

–

 

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

1.288,3

1.288,3

–

–

–

–

1.288,3

Übrige kurz- und langfristige Verbindlichkeiten

1.105,6

522,9

–

15,0

–

567,7

 

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

0,4

–

–

0,4

–

–

0,4

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

522,9

522,9

–

–

–

–

522,9

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

14,6

–

–

14,6

–

–

14,6

Nicht finanzielle Posten

567,7

–

–

–

–

567,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Folgebewertung nach IAS 39

 

 

in Mio €

Buchwerte
31.12.2011

Fort-
geführte
Anschaf-
fungs-
kosten

Anschaf-
fungs-
kosten

Beizu-
legender
Zeitwert

Wert-
ansatz
nach
IAS 17

Nicht
finanzielle
Posten

Beizu-
legender
Zeitwert
31.12.2011

Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

937,8

937,8

–

–

–

–

937,8

Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte

1.117,1

787,3

–

329,8

–

–

 

zu Handelszwecken gehalten (nicht derivativ)

–

–

–

–

–

–

–

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

6,4

–

–

6,4

–

–

6,4

bis zur Endfälligkeit zu halten

27,3

27,3

–

–

–

–

27,3

Kredite und Forderungen

760,0

760,0

–

–

–

–

760,0

zur Veräußerung verfügbar

307,9

–

–

307,9

–

–

307,9

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

15,5

–

–

15,5

–

–

15,5

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2.328,3

2.328,3

–

–

–

–

 

Kredite und Forderungen

2.328,3

2.328,3

–

–

–

–

2.328,3

Übrige kurz- und langfristige Vermögenswerte

306,91

90,6

–

2,6

–

213,71

 

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

0,6

–

–

0,6

–

–

0,6

Kredite und Forderungen

90,6

90,6

–

–

–

–

90,6

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

2,0

–

–

2,0

–

–

2,0

Nicht finanzielle Posten

213,71

–

–

–

–

213,71

 

Langfristige finanzielle Vermögenswerte

60,3

18,6

32,6

9,1

–

–

 

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

–

–

–

–

–

–

–

bis zur Endfälligkeit zu halten

–

–

–

–

–

–

–

Kredite und Forderungen

18,6

18,6

–

–

–

–

18,6

zur Veräußerung verfügbar

41,3

–

32,6

8,7

–

–

41,3

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

0,4

–

–

0,4

–

–

0,4

 

 

 

 

 

 

 

 

Schulden

 

 

 

 

 

 

 

Kurz- und langfristige Finanzschulden

5.539,3

5.308,0

–

219,5

11,8

–

 

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

27,8

–

–

27,8

–

–

27,8

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

5.308,0

5.308,0

–

–

–

–

5.548,1

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

191,7

–

–

191,7

–

–

191,7

Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing

11,8

–

–

–

11,8

–

11,8

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

1.100,8

1.100,8

–

–

–

–

 

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

1.100,8

1.100,8

–

–

–

–

1.100,8

Übrige kurz- und langfristige Verbindlichkeiten

1.145,7

532,9

–

101,1

–

511,7

 

Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

3,6

–

–

3,6

–

–

3,6

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

532,9

532,9

–

–

–

–

532,9

Derivate in einer Sicherungsbeziehung

97,5

–

–

97,5

–

–

97,5

Nicht finanzielle Posten

511,7

–

–

–

–

511,7

 

Nettogewinne und -verluste aus Finanzinstrumenten umfassen im Wesentlichen Bewertungsergebnisse aus der Währungsumrechnung, Anpassungen an den beizulegenden Zeitwert, Wertminderungen und -aufholungen sowie die Erfassung von Agien und Disagien. Dividenden und Zinsen werden – außer in der Bewertungskategorie „Zu Handelszwecken gehalten“ – nicht den Nettogewinnen und -verlusten aus Finanzinstrumenten zugerechnet. Zu der Bewertungskategorie „Zu Handelszwecken gehalten“ zählen bei Merck nur Derivate, die sich nicht in einer Sicherungsbeziehung befinden.

Die Nettogewinne und -verluste der Finanzinstrumente nach Bewertungskategorien stellten sich wie folgt dar:

XLS

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettogewinne und Nettoverluste

2012 in Mio €

Zinsergebnis

Wertmin-
derungen

Wertauf-
holungen

Anpassungen
beizulegender
Zeitwert

Abgangs-
ergebnis

Finanzinstrumente der Bewertungskategorie

 

 

 

 

 

Zu Handelszwecken gehalten

–

–

–

44,4

–

Bis zur Endfälligkeit zu halten

10,5

–

–

–

–

Kredite und Forderungen

7,9

–69,9

42,4

–

–

Zur Veräußerung verfügbar

11,4

–5,1

20,8

–

0,3

Sonstige Verbindlichkeiten

–195,3

–

–

–

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettogewinne und Nettoverluste

2011 in Mio €

Zinsergebnis

Wertmin-
derungen

Wertauf-
holungen

Anpassungen
beizulegender
Zeitwert

Abgangs-
ergebnis

Finanzinstrumente der Bewertungskategorie

 

 

 

 

 

Zu Handelszwecken gehalten

–

–

–

–57,5

–

Bis zur Endfälligkeit zu halten

4,7

–

–

–

–0,8

Kredite und Forderungen

37,5

–123,7

9,2

–

–

Zur Veräußerung verfügbar

9,5

–38,3

0,9

–

26,9

Sonstige Verbindlichkeiten

–209,2

–

–

–

–

Im Geschäftsjahr wurden Fremdwährungskursverluste aus operativen Forderungen und Verbindlichkeiten, diesbezüglichen ökonomischen Absicherungsgeschäften sowie Absicherungsgeschäften von geplanten operativen Transaktionen in Höhe von 60,4 Mio € (Vorjahr: Gewinn von 12,3 Mio €) gebucht. Aus finanziellen Bilanzposten, deren ökonomischer Sicherung sowie Zeitwertschwankungen von Optionsgeschäften zur Absicherung von geplanten Transaktionen resultierten Fremdwährungskursgewinne in Höhe von 11,2 Mio € (Vorjahr: Kursverluste in Höhe von 30,4 Mio €).

Der beizulegende Zeitwert von finanziellen Vermögenswerten basiert auf offiziellen Kursen und quotierten Marktwerten zum Bilanzstichtag (Vermögenswerte des Levels 1) sowie finanzmathematischen Berechnungsmodellen mit zum Bilanzstichtag am Markt beobachtbaren Inputfaktoren. Vermögenswerte des Levels 1 sind Aktien und Anleihen und gehören der Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“ an. Vermögenswerte des Levels 2 sind im Wesentlichen zinstragende Wertpapiere der Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“ sowie Derivate innerhalb und außerhalb von Sicherungsbeziehungen. Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes zinstragender Wertpapiere erfolgt durch die Diskontierung zukünftiger Zahlungsströme mit am Markt beobachtbaren Zinssätzen. Der beizulegende Zeitwert von Devisentermingeschäften und Fremdwährungsoptionen erfolgt mit Hilfe am Markt beobachtbarer Kassa- und Terminkurse sowie Wechselkursvolatilitäten unter Verwendung anerkannter finanzmathematischer Verfahren. Die Bewertung von Zinsswaps basiert auf marktüblichen Bewertungsmodellen und am Markt verfügbaren Zinskurven.

Die beizulegenden Zeitwerte der bei Merck bilanzierten Finanzinstrumente ermittelten sich folgendermaßen:

XLS

 

 

 

in Mio € Stand 31.12.2012

Vermögenswerte

Schulden

Bewertung durch offizielle Kurse und quotierte Marktwerte (Level 1)

818,3

–

davon als zur Veräußerung verfügbar kategorisiert

818,3

–

Bewertung mit Hilfe am Markt beobachtbarer Inputfaktoren (Level 2)

492,5

–174,5

davon als zur Veräußerung verfügbar kategorisiert

418,7

–

davon Derivate in einer Sicherungsbeziehung

63,3

–169,4

davon Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

10,5

–5,1

Bewertung mit Hilfe nicht am Markt beobachtbarer Inputfaktoren (Level 3)

–

–

 

 

 

 

 

 

in Mio € Stand 31.12.2011

Vermögenswerte

Schulden

Bewertung durch offizielle Kurse und quotierte Marktwerte (Level 1)

58,4

–

davon als zur Veräußerung verfügbar kategorisiert

58,4

–

Bewertung mit Hilfe am Markt beobachtbarer Inputfaktoren (Level 2)

283,1

–320,6

davon als zur Veräußerung verfügbar kategorisiert

258,2

–

davon Derivate in einer Sicherungsbeziehung

17,9

–289,2

davon Derivate nicht in einer Sicherungsbeziehung

7,0

–31,4

Bewertung mit Hilfe nicht am Markt beobachtbarer Inputfaktoren (Level 3)

–

–

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